Oi Vinicius,
fiz o seguinte passo a passo no Excel 2003 e aqui funcionou:
1) Criei um Teste.XML com os dados que você passou (apenas fechei a tag CASHFLOW.
2) Abri o Excel e cliquei no menu Arquivo > Abrir
3) Selecionei o tipo de arquivo XML e abri o Teste.xml
4) O Excel perguntou se o arquivo devia ser aberto como "lista XML", "pasta somente leitura" ou "painel de tarefas Código-fonte XML". Escolhi a primeira opção e o arquivo abriu corretamente, criando uma lista.